ALV-koodit kirjanpidossa, kohdistuminen kausiveroilmoitukselle

Kausiveroilmoitus arvonlisäverosta

ALV-koodit Asteri kirjanpidossa

• Tilikartassa oleva ALV-koodi kertoo tilin ALV-käsittelyn

Kotimaan ostot ja myynnit

Tilinro ALV-koodi Tilin nimi
xxxx    AV        ALV-velka

xxxx    MA23      Myynnin 23% Alv velka
xxxx    MA13      Myynnin 13% Alv velka
xxxx    MA9       Myynnin 9% Alv velka
xxxx    OA23      Ostojen 23% Alv saaminen
xxxx    OA13      Ostojen 13% Alv saaminen
xxxx    OA9       Ostojen 9% Alv saaminen    


xxxx    AMN23     Myynti alv 23% nettokirjaus
xxxx    AMN13     Myynti alv 13% nettokirjaus
xxxx    AMN9      Myynti alv 9% nettokirjaus

xxxx    AMB23     Myynti alv 23% bruttokirjaus
xxxx    AMB13     Myynti alv 13% bruttokirjaus
xxxx    AMB9      Myynti alv 9% bruttokirjaus

xxxx    AOB23     Osto alv 23% bruttokirjaus
xxxx    AOB13     Osto alv 13% bruttokirjaus
xxxx    AOB9      Osto alv 9% bruttokirjaus

xxxx    AON23     Osto alv 23% bruttokirjaus
xxxx    AON13     Osto alv 13% bruttokirjaus
xxxx    AON9      Osto alv 9% bruttokirjaus

EU-Tavaraostot ja tavaramyynti

• Eu tavaraostojen ALV kirjausohje

Tilinro ALV-koodi Tilin nimi
xxxx    YV        Yhteisöhankintojen ALV-saaminen (vähennettävä vero). Tälle tilille kirjataan/kirjautuu yhteisöhankintojen johdosta vähennettävä vero.
xxxx    YS        Yhteisöhankintojen ALV-velka (suoritettava vero). Tälle tilille kirjataan/kirjautuu yhteisöhankintojen johdosta maksettava vero.


xxxx    YHV23     Yhteisöosto, josta suoritetaan ja vähenn. vero 23% 
xxxx    YHV13     Yhteisöosto, josta suoritetaan ja vähenn. vero 13% 
xxxx    YHV9      Yhteisöosto, josta suoritetaan ja vähenn. vero 9% 
xxxx    YHS23     Yhteisöosto, josta suoritetaan (ei vähennetä) vero 23% 
xxxx    YHS13     Yhteisöosto, josta suoritetaan (ei vähennetä) vero 13% 
xxxx    YHS9      Yhteisöosto, josta suoritetaan (ei vähennetä) vero 9%
xxxx    YHM       Manuaalikirjauksena tehtävä yhteisöosto, josta suoritetaan ja vähenn. vero 23% 
xxxx    YHE       Yhteisöosto, ALV-säädösten nojalla veroton 

xxxx    YM        Yhteisömyynti
xxxx    MU        Tavaran myynti yhteisön ulkopuolelle

EU-Palveluostot ja palvelumyynti

• EU palveluostojen ALV:n kirjaaminen

Tilinro ALV-koodi Tilin nimi
1534    PV        EU-palv.ost. ALV-saaminen
2463    PS        EU-palv.ost. ALV-velka

3041    PM        EU-palvelumyynti

4051    PHM       EU-palv.osto (käsikirjaus)
4052    PHV23     EU-palveluosto 23% (suoritetaan+vähennetään ALV)
4053    PHV13     EU-palveluosto 13% (suoritetaan+vähennetään ALV)
4054    PHV9      EU-palveluosto 9% (suoritetaan+vähennetään ALV)
4081    PHE       EU-palveluosto veroton
4082    PHS23     EU-palveluosto 23% (suoritetaan ALV)
4083    PHS13     EU-palveluosto 13% (suoritetaan ALV)
4084    PHS9      EU-palveluosto 9% (suoritetaan ALV)

0-Verokannan myynti, myynti ulkomaille ja veroton myynti

Tilinro ALV-koodi Tilin nimi
xxxx    NO        Sellainen veroton myynti, johon liittyviin ostoihin sisältyvät arvonlisäverot on oikeus vähentää kohdassa 307
xxxx    MU        Tavaran myynti EU:n ulkopuolelle, johon liittyviin ostoihin sisältyvät arvonlisäverot on oikeus vähentää kohdassa 307
xxxx    VM        Sellainen myynti, johon ei sisälly arvonlisäveroa ja johon liittyviin ostoihin sisältyvää arvonlisäveroa ei saa vähentää ja jota ei raportoida kausiveroilmoituksella (kohta 310)
                 

Rakentamispalveluiden käännetty ALV

• Rakentamispalvelun käännetty arvonlisäverovelvollisuus

Tilinro ALV-koodi Tilin nimi
1533    RV        Rak.palv.ost. alv-saaminen, kausiveroilmoituksen kohtaan 307
2478    RS        Rak.palv.ost. alv-velka, kausiveroilmoituksen kohtaan 318
3042    RM        Rak.palv.myynti, kausiveroilmoituksen kohtaan 319
4049    RHM       Rak.palv.osto (käsikirjaus)
4055    RHV23     Rak.palv.osto 23% suor+väh, kausiveroilmoituksen kohdassa 320
4056    RHV13     Rak.palv.osto 13% suor+väh, kausiveroilmoituksen kohdassa 320
4057    RHV9      Rak.palv.osto 9% suor+väh, kausiveroilmoituksen kohdassa 320
4079    RHE       Rak.palvelun osto veroton, kausiveroilmoituksen kohdassa 320
4085    RHS23     Rak.palv.osto 23% ei väh., kausiveroilmoituksen kohdassa 320
4086    RHS13     Rak.palv.osto 13% ei väh., kausiveroilmoituksen kohdassa 320
4087    RHS9      Rak.palv.osto 9% ei väh., kausiveroilmoituksen kohdassa 320

Artikkeleita arvonlisäverokäsittelyyn Asterissa

• Kausiveroilmoitus arvonlisäverosta
• Auton kolarikorjauksen ALV
• Alv-nettokirjaus kun tiedetään vain alv tai veron peruste
• Käytetyn tavaran kauppiaan marginaalivero
• Tuontikaupan ALV:n kirjaaminen, ei EU maa
• Oman käytön ALV - rakentaminen
• Kaluston kirjaaminen ALV nettokirjauksena
• Komissiokaupan kirjanpito
• Eu tavaraostojen ALV kirjausohje
• EU Palveluostojen ALV:n kirjaaminen
• Rakentamispalvelun käännetty arvonlisäverovelvollisuus 1.4.2011 alkaen
• Ennakkomaksujen arvonlisäverokäsittely
• Kirjauksen jako prosenttisuhteessa (%45)
• Kiinteistön vuokraustoiminnan osittainen arvonlisäverollisuus
• Osittainen alv-vähennysoikeus, prosentti vaihtelee (kiinteistöjen vuokraus)
• Matkatoimiston marginaalivero
• Arvonlisäveron esittäminen oikaisueränä tuloslaskelmassa
• Automaattinen nettokirjaus päiväkirjan keskelle (tositetta korjattaessa)

Lisätietoa

• Asteri Kirjanpidon tukisivut (win)