EU palveluostojen ALV:n kirjaaminen

EU palveluostojen ALV:n automaattista kirjaamista varten tilikarttaan perustetaan tilit EU palveluostoille, EU-palveluostojen ALV-saamiselle ja EU-palveluostojen ALV-velalle

Tässä esimerkissä käsitellään kaksi EU-palveluostoa, jossa ajoneuvo pesetetään Saksassa ja josta lähetetään lasku Suomeen.

1. Rekan pesu saksalaisessa pesulassa, joka maksoi 223 euroa. Tästä palvelusta suoritetaan ja vähennetään ALV
2. Henkilöauto-autoetuauton pesu samassa pesulassa, joka maksoi 15 euroa. Tästä palvelusta suoritetaan mutta ei vähennetä ALV

Tarvittavat tilit

Tili	ALV-koodi	Selite	huom
1534	PV	EU-palveluostojen ALV-saaminen	tälle tilille ohjelma kirjaa EU palveluostoista vähennettävän veron
2463	PS	EU-palveluostojen ALV-velka	tälle tilille ohjelma kirjaa EU palveluostoista suoritettavan veron
4052	PHV22	EU-palveluosto 22%, väh.kelp	palveluostosta suoritetaan ja vähennetään ALV
4082	PHS22	EU-palveluosto, 22% väh.kelvoton	palveluostosta suoritetaan mutta ei vähennetä ALV:a

EU palveluostot kirjataan nettomääräisinä ilman arvonlisäveron osuutta

Kuukauden lopuksi valinnalla ALV / Kirjaa yhteisöhankintojen ALV ohjelma laskee EU palveluostoista suoritettavan veron ja vähennettävän veron ja tulostaa siitä yhteisöhankintojen verokirjauksen

sekä kirjaa päiväkirjaan yhteisöhankinnoista suoritettavan ja vähennettävän veron

Lisätietoa

• ALV-koodien kohdistuminen kausiveroilmoitukseen
• Kausiveroilmoituksen tekemiseen arvonlisäverosta
• Verotili ja kausiveroilmoitus
• Tässä esimerkissä on tilit kuvassa eri numeroisia, kuin mallitilikartassamme.
  Laita tilit sen numeroisiksi että ne tulostuvat tuloslaskelmaan siihen kohtaan mihin ne sinulla kuuluvat.