Kausiveroilmoitus ALV:stä ja verotili (dos kirjanpidossa)

Tämä artikkeli käsittelee. miten vanhalla Asteri Dos kirjanpito ohjelmalla tehdään kausiveroilmoitus ALV:sta.

Mikäli et käytä vanhaa Asteri Dos kirjanpitoa, tutustu artikkeleihin

• Verotili ja kausiveroilmoitus
• Kausiveroilmoitus arvonlisäverosta

Uusia ALV-koodeja kausiveroilmoitusta varten

Kausiveroilmoituksella ilmoitetaan uusina tietoina EU-palveluostot, EU-palvelumyynnit ja 0% -verokannan myynnit.

Näiden tietojen ilmoittamiseksi ohjelmaan on tullut uusia ALV koodeja

PH -alkuiset ALV-koodit ovat palveluiden ostoja muista EU-maista (palveluhankinta, yhteisöpalveluhankinta).

Kun palveluostosta suoritetaan ja vähennetään ALV, käytetään PHV -alkuista koodia, jota seuraa verokannan tunnus.

PHV22	EU-palveluosto 22% (suor.+väh ALV)
PHV12	EU-palveluosto 12% (suor.+väh. ALV)
PHV8	EU-palveluosto 8% (suor.+väh. ALV)

Kun palveluostosta suoritetaan, mutta ei vähennetä ALV, käytetään PHS-alkuista koodia:

PHS22	EU-palveluosto 22% (suoritetaan ALV)
PHS12	EU-palveluosto 12% (suoritetaan ALV)
PHS8	EU-palveluosto 8% (suoritetaan ALV)

Palveluostot, joiden ALV kirjataan käsin, alv-koodi on PHM

PHM	EU-palv.osto (käsikirjaus)

Palveluosto, josta ei suoriteta eikä vähennetä veroa on PHE

PHE	EU-palveluosto veroton

Palveluostoista suoritettava vero kirjataan PS -koodatulle tilille
(PS= palveluostoista suoritettava vero)
Palveluostoista vähennettävä vero kirjataan PS -koodatulle tilille
(PV= palveluostoista vähennettävä vero)

PV	EU-palveluostojen ALV-saaminen
PS	EU-palveluostojen ALV-velka

Nollaverokannan myyntitilien ALV-koodi on NO

NO	0-verokannan myynti

EU-palvelumyynit kirjataan PM koodatuille tileille

PM	EU-palvelumyynti

Tilien saldot kohdistuvat kausiveroilmoitukselle ALV-koodien mukaan seuraavasti:

Esimerkki EU-palveluostojen kirjaamisesta

Kirjaa EU-palveluostot ilman ALV:n osuutta omille tileilleen.

Kun kuukauden kirjaukset on kirjattu, oikaise yhteisöhankinnat, jolloin ohjelma kirjaa EU-palveluostoista suoritettavan ja vähennettävän ALV:n

ALV-laskelma kirjaa EU-palveluostojen ALV-velan ja ALV-saamisen ALV-velkatilille:

Luvut kausiveroilmoitukseen saadaan omasta tulosteestaan:

Uusia ALV-koodeja ja tilejä

Et välttämättä tarvitse uusia tilejä.

Jos sinulla kuitenkin on palveluostoja EU-maista tai palvelumyyntejä EU-maihin tai 0% -verokannan alaista myyntiä tai muita uudessa kausiveroilmoituksessa ilmoitettavia tapahtumia, voi joko lisätä uusia tilejä tarpeen mukaan, tai jos em. tilit ovat jo tilikartassa, lisätä niille asianmukaisen ALV-koodin.

Esim. jos tilikartassa on jo tili nollaverokannan myynnille, lisää sen ALV-koodiksi NO

Vastaavasti, jos tilikartassa jo on tili EU-palvelumyyntejä varten, lisää sen ALV-koodiksi PM

Asteri mallitilikartoissa käytetään seuraavia tilinumeroita:

1534	PV	EU-palv.ost. ALV-saaminen
2463	PS	EU-palv.ost. ALV-velka
2479		Verotilitapahtumat
3021	NO	0-verokannan myynti
3041	PM	EU-palvelumyynti
4051	PHM	EU-palv.osto (käsikirjaus)
4052	PHV22	EU-palveluosto 22% (suor.+väh ALV)
4053	PHV12	EU-palveluosto 12% (suor.+väh ALV)
4054	PHV8	EU-palveluosto 8% (suor.+väh ALV)
4081	PHE	EU-palveluosto veroton
4082	PHS22	EU-palveluosto 22% (suoritetaan ALV)
4083	PHS12	EU-palveluosto 12% (suoritetaan ALV)
4084	PHS8	EU-palveluosto 8% (suoritetaan ALV)

Tilien lisäämiseen on 4 tapaa

Tilien lisäämisen tilikarttaan voit tehdä joko yksitellen kirjoittamalla tai massalisäyksenä.

Tapa 1: Lisää tilit yksitellen oikeille kohdilleen

Kirjoita lisättävät tilit tilikarttaan yksitellen.

Siirry sen tilin kohdalle, jonka eteen uusi tili lisätään, paina Alt E ja kirjoita uusi tilinumero, ALV koodi ja tilin nimi

Täydennä tarvittaessa tilikartassa jo olevien tilien ALV-koodi. Esim. jos tilikartassa on jo EU-palvelumyynti -tili, anna sille ALV-koodiksi PM.

Kun tilit on lisätty, tallenna tilikartta Alt S

Tapa 2: Kirjoita lisättävät tilit tilikartan loppuun, aakkosta ALT J

Kirjoita lisättävät tilit tilikarttaan loppuun.

Kun tilit on lisätty, järjestä tilikartta Alt J valinnalla tilinumeron mukaan.

Tallenna lopuksi Alt S

Tapa 3: Lisää ohjelman tarjoamat oletustilit Alt F

Ohjelmassa on Alt F pikalisäys, joka lisää Asteri valmiit oletustilit tilikarttaan, järjestää tilikartan tilinumeron mukaan ja vertaa lopuksi, onko tilikartassa samannumeroisia tilejä.

Tallenna lopuksi Alt S

Tapa 4: Leikepöydän kautta tilikarttaan.

Jos sinulla on tarve lisätä samoja omia tilejä useaan tilikarttaan, voit menetellä siten, että kirjoita ensin Exceliin lisättävät tilit, ALV-koodit ja tilin nimet.

Kopioi lisättävät tilit leikepöydälle ja liitä ne Asteri tilikarttaan valinnalla Alt D

Lisätietoa

• Yleisartikkeli Verotili ja kausiveroilmoitus
• Pohdintaa Verotilin käsittely kirjanpidossa