Atk-verotarkastus - ohjeita Atk-verotarkastajalle

Eräät verotarkastukset toteutetaan nykyisin atk-verotarkastuksina. Atk-verotarkastus tarkoittaa menettelyä, jossa hyödynnetään mahdollisimman paljon yrityksen sähköiseen muotoon arkistoituja taloushallinnon ja kirjanpidon liiketapahtumatiedostoja ja niiden aputiedostoja. Atk-verotarkastus nopeuttaa tarkastusta ja lyhentää verotarkastusaikaa asiakkaan luona.

Tämä sivu on tehty ohjeeksi Atk-verotarkastajalle tai aineiston tuottamiseksi Atk-verotarkastajalle.

Asteri kirjanpito-ohjelmasta on mahdollista tallentaa liiketapahtumatiedosto verottajalle luovutettavaksi verotarkastuksen yhteydessä Atk-verotarkastajalle Atk-verotarkastusta varten.

Liiketapahtumatiedot verottajalle

Kirjanpidon vientitasoinen tapahtumatiedosto

Kirjanpidon tilikausittainen vientitasoinen tapahtumatiedosto saadaan tallennettua siirtymällä ao. tilikauteen viimeisimpään (tai johonkin) päiväkirjaan ja valitsemalla tulosta / päiväkirja koko tilikaudelta / ACL muotoon levylle. Tämä valinta tallentaa tilikauden viennit CSV muotoiseksi tiedostoksi levylle.

Tulostettavissa myös ACL muotoon vienneittäin. Se valinta tallettaa CSV muotoisen tiedoston levylle, jossa debet ja kredit tapahtumat ovat omilla riveillään. Summasarake on erikseen debet ja kredit summille. Debet tilin numerolle on oma sarakkeensa, kuin myös kredit tilin numerollekin. Tämä muoto on ilmeisesti paremmin tilintarkastusohjelmassa käytettävissä.

Näin tehdyt tiedostot ova avattavissa ja käytettävissä excellillä. Valitse excellissä luettavaksi tiedostotyypiksi "kaikki tiedostot" tai CSV tiedostot niin saat tiedoston avattua ja käyttöön myös muuta kuin tilintarkastusakäyttöä varten.

Esimerkki ACL-muotoisesta tiedostosta (ACL muotoon levylle):

"Päiväkirja koko tilikaudelta" "Asteri Malliyritys Oy" "Tilikausi = 1.1.-31.12.2000" "Tietokanta = c:\winkp\malli\my00.wkp" "TosNo";"Pvm";"TosLaji";"KustP";"Lasku";"Selite";"Lisäselite";"Debettili";"Debetsumma";"Kredittili";"Kredit summa" "1";"01.01.00";;;;"maa- ja vesialueet ";;"1100";" 88 000,00";"****";; "1";"01.01.00";;;;"rakennukset ja rakennelmat ";;"1110";" 432 000,00";"****";; "1";"01.01.00";;;;"koneet ja kalusto ALV ";;"1120";" 49 000,00";"****";; "1";"01.01.00";;;;"muut osakkeet ja osuudet ";;"1200";" 4 500,00";"****";; "1";"01.01.00";;;;"aineet ja tarvikkeet ";;"1400";" 9 800,00";"****";;

Pääkirja

• Tallenna pääkirja valinnalla tulosta / pääkirja koko tilikaudelta / (*) levylle (tab)
• Tämä valinta tallentaa pääkirjan tekstitiedostoksi sarkainerottimella eroteltuina Tiedoston voi lukea esim. muistiolla tai taulukkolaskennalla

Aputiedostot: tilikartat

Tilikauden tilikartan saa siirrettyä leikepöudän kautta exceliin valitsemalla päiväkirjan kirjaustilassa Työvaihe / tilikartan muokkaus ja sitten tiedosto / tulosta tilikartta / leikepöydälle (tab) jolloin tilikartta voidaan liittää esim Excel-taulukkolaskentaohjelmaan ja sieltä edelleen haluttuun muotoon (joko excel tiedostoksi tai csv-tiedostoksi).

Tilikartan muoto on seuraava:

1. Kenttä: Tilin numero
2. Kenttä:

Toimittajarekisteri

Toimittajarekisteri saadaan Asteri ostoreskontraohjelmasta. Siirry ostoreskontraohjelmassa yrityksen avoimiin ostolaskuihin ja valitse työvaihe / myyjäkortisto. Tallenna sitten myyjäkortisto CSV tiedostoksi valinnalla tiedosto / tallenna csv-tiedosto

Toimittajarekisterin tiedot:

1. nimi
2. lisänimi
3. osoite
4. postinumero ja postitoimipaikka
5. maa
6. oletusvaluutta
7. puhelin
8. fax
9. sähköposti
10. kotisivut
11. myyjänumero
12. pankin nimi
13. pankkitili
14. myyjän ostajasta käyttämä asiakasnumero
15. luokka (vapaamuotoinen kenttä)
16. oletusselostus
17. oletustiliöinti
18. oletusmaksuehto
19. vapaa
20. vapaa
21. vapaa
22. vapaa

Asiakasrekisteri

Asiakasrekisteri saadaan Asteri laskutusohjelmasta. Siirry ao. yrityksen asiakaskortisto työvaiheeseen ja tallenna asiakaskortisto CSV-tiedostoksi valinnalla tiedosto / tallenna csv (erotintiedosto). Asiakaskortin tietosisältö voi vaihdella asiakkaan tallentamien tietojen mukaan, mutta on yleensä:

1. nimi
2. lisänimi
3. osoite
4. postinumero ja postitoimipaikka
5. puhelin
6. asiakasnumero
7. maksuehtokoodi
8. laskun loppusummaan kohdistuva alennus%
9. ostanut kpl
10. ostanut euroa
11. laskutusosoitekoodi (tai vapaavalintainen kenttä)
12. toimitusosoitekoodi (tai vapaavalintainen kenttä)
13. koodirivi (tai vapaavalintainen kenttä)

tietuekuvaus kaikista tiedostoista

ks. tältä sivulta ao. tiedostokuvauksen yhteydestä.

pitkä tuloslaskelma ja tase

tulosta / tilinpäätöstulosteet ja laita piste kohtaan tuloslaskelma ja tase-erittelyt (*) Kaikki tilit. Tuloste voidaan ottaa joko leikepöydälle laittamalla piste kohtaan Tulostetaan (*) Leikepöydälle josta sen voi liittää edelleen Exceliin jatkokäsittelyä varten. Tulosteen saa myös levylle (jonne se menee tasavälisenä) laittamalla pisteen kohjtaan Tulostetaan (*) Levylle (tasa).

Asteri Dos kirjanpito - päiväkirja ja pääkirja atk-verotarkastusta varten

Asteri dos kirjanpidossa saadaan tehtyä päiväkirja ja pääkirja atk-verotarkastusta varten Vuoden päiväkirja ja/tai pääkirja (vuosi.exe )ohjelmalla seuraavasti:

1. Käynnistä Vuoden päiväkirja ja/tai pääkirja (vuosi.exe) ohjelma
2. Vaihda tulostus Muistioon (notepadiin valitsemalla F4 (vaihda kirjoitin) ja sitten F8 (muistioon)
3. Varmista, että valittuna on päiväkirja ja pääkirja tulosteet (päiväkirja:k ja pääkirja:k)
4. Valitse tilikauden päiväkirjat ja tulosta
5. Tallenna muistioon auennut tuloste valitsemallesi medialle (levykkeelle tai usb-muistitikulle)

Tilikartan saat seuraavasti:

1. Käynnistä tilikartan teko -ohjelma ja lue tilikartta siihen
2. Vaihda kirjoitinmääritys valinnalla Alt B ja valitse kirjoitinmääritykseksi F8:Muistioon
3. Tulosta tilikartta Alt Y
4. Tallenna muistioon auennut tilikartta valitsemallesi medialle (esim. levykkeelle tai usb-muistitikulle)

Havainnekuva pääkirjan ja päiväkirjan tallentumisesta:

Lisätietoa

• Lisätietoa Asteri ohjelmiin liittyen saatte Atsoftista p. (09)350 7530 ja sähköpostilla atsoft@atsoft.fi (palautelomake)
• Lisätietoa Atk-verotarkastuksesta verohallinnon sivuilta www.vero.fi/artikkeli/2317 (linkki toiminut 19.5.2004)