ALV:n yhteenvetoilmoitus EU-tavara ja -palvelukaupasta

Verohallinnon artikkelissa 864 Arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus todetaan seuraavaa

EU:n alueella tapahtuvan tavara- ja palvelukaupan valvontaa varten yritykset antavat yhteenvetoilmoituksen. Yhteenvetoilmoitus (VEROH:n lomake 9533) annetaan kuukausittain tavaran myynneistä ja yleissäännöksen nojalla verotettavan palvelun myynneistä EU-maihin toisessa jäsenvaltiossa rekisteröidylle verovelvolliselle.

Asteri laskutuksella voidaan tulostaa raportti, johon on eritelty EU-tavara ja -palvelukauppa laskuittain ja josta käy ilmi laskun saajan alv-tunniste

Tapa 1: Puhelinnumero on VATid

• Puhelinnumero kentässä on asiakkaan arvonlisäverotunniste ja kaikki laskut, joiden ALV on nolla, tulostuvat arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus -raportille.
• arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus -raportti tehdään SQL-kyselytyökalulla laskunsyöttötilassa tilasto / Kyselytilastot (SQL).

Kumuloidaan asiakkaittain

SELECT max(laskutusnimi) as asiakas, [Laskutuspuhelin] as [alv-tunniste], SUM([Yhteensä: brutto]) AS laskutettu FROM Laskuotsikot INNER JOIN [ALV-erittely] ON Laskuotsikot.Laskuntunniste = [ALV-erittely].Laskuntunniste WHERE CDate(Laskuotsikot.[Päivämäärä]) BETWEEN DateValue('%1') AND DateValue('%2') AND [Yhteensä: vero] = 0 GROUP BY laskutuspuhelin

Eritellään laskuittain

SELECT Laskutusnimi, Laskuotsikot.Laskunnumero, Laskuotsikot.Päivämäärä,[Laskutuspuhelin] as VATid, [Yhteensä: brutto] AS laskutettu FROM Laskuotsikot INNER JOIN [ALV-erittely] ON Laskuotsikot.Laskuntunniste = [ALV-erittely].Laskuntunniste WHERE CDate(Laskuotsikot.[Päivämäärä]) BETWEEN DateValue('%1') AND DateValue('%2') AND [Yhteensä: vero] = 0

Tapa 2: Lisätieto kentissä on arvonlisäverotunniste ja EU-tavara- ja palvelukauppatunniste

• Laskunsyöttötilassa Lisätieto1 kentässä on asiakkaan arvonlisäverotunniste (VATid)
• Raportille kerätään ne laskut, joissa Lisätieto 2 kentässä on PM
• Lisätieto2 kenttään syötetään PM tai haetaan se asiakaskortistosta niihin laskuihin, jotka raportoidaan EU-tavara ja -palvelukaupoiksi

Kumuloidaan asiakkaittain

SELECT max(Laskutusnimi) as asiakas, Lisätieto1 as VATid, sum([Loppusumma]) AS laskutettu FROM Laskuotsikot WHERE CDate([Päivämäärä]) BETWEEN DateValue('%1') AND DateValue('%2') AND [Lisätieto2] = 'PM' GROUP BY Lisätieto1

Eritellään laskuittain

SELECT Laskutusnimi, Laskunnumero, Päivämäärä,Lisätieto1 as VATid, [Loppusumma] AS laskutettu FROM Laskuotsikot WHERE CDate([Päivämäärä]) BETWEEN DateValue('%1') AND DateValue('%2') AND [Lisätieto2] = 'PM'

Asiakkaan arvonlisäverotunnisteen voit tallentaa asiakaskortistoon

Laskunsyöttötilan Lisätieto1 ja Lisätieto2 kenttiin saat haettua tiedot asiakaskortista määrittämällä laskuotsikoiden lisäkentät

Lisätietoa

• Omat kyselytilastot (SQL kyselytilastot) Asteri laskutuksessa
• Verohallinnon artikkeli Arvonlisäveron yhteenvetoilmoitus